Cómo Funciona la Retención de IRPF en tu Nómina
Entiende por qué se retiene dinero de tu salario, cómo se calcula y qué factores afectan a tu nómina cada mes
Qué es la Retención de IRPF?
La retención en origen es ese dinero que desaparece de tu nómina cada mes. No es un castigo — es un sistema que tu empresa adelanta a Hacienda como pago a cuenta de los impuestos que tú deberás pagar. Cuando llega la Declaración de la Renta, se ajusta todo: si se retuvo demasiado, recuperas dinero; si fue poco, debes pagar la diferencia.
El sistema funciona así: tu empresa calcula automáticamente cuánto IRPF debe retener basándose en tu salario bruto, el número de pagas anuales y los datos que proporcionaste en tu declaración de impuestos. Es importante entender que esta retención no es impuesto directo — es un adelanto que tu empleador hace en tu nombre.
Cómo se Calcula la Retención
El cálculo no es aleatorio. La Agencia Tributaria proporciona tablas mensuales y anuales que establecen el porcentaje exacto a retener según tu salario bruto. El proceso es directo: si ganas 1.800 euros brutos mensuales y tu situación personal te sitúa en una retención del 14%, se deducen aproximadamente 252 euros de tu nómina.
Pero aquí viene lo interesante. Ese porcentaje no es fijo para toda tu vida laboral. Cambia según varios factores. Si te casas, si tienes hijos, si compras una vivienda, si tus ingresos aumentan significativamente — todo eso afecta. Por eso existe el certificado de retenciones y el modelo 145 que completas en tu empresa. Son documentos clave que controlan cuánto se retiene realmente.
La mayoría de empleados no se da cuenta de que pueden ajustar su retención solicitando un cambio en el modelo 145. Si crees que te retienen demasiado — porque tienes deducciones importantes o una situación familiar especial — puedes pedir a tu empresa que modifique la retención. Es un derecho que tienes, y muchos lo desconocen.
Factores que Afectan tu Retención
Múltiples elementos influyen en el porcentaje que te retienen cada mes
Salario Bruto Anual
A mayor salario, mayor retención. Las tablas de la Agencia Tributaria establecen tramos progresivos. Si pasas de 25.000 a 35.000 euros anuales, la retención porcentual aumenta significativamente.
Situación Familiar
El estado civil, número de hijos, personas a cargo — todo cuenta. Tener dos hijos menores reduce significativamente tu retención respecto a alguien soltero con el mismo salario.
Vivienda Habitual
Si pagaste hipoteca en 2025, eso reduce tu base imponible. La Hacienda permite deducir intereses de hipoteca hasta ciertos límites, lo que afecta directamente tu retención.
Ingresos Adicionales
Tienes freelance además del trabajo principal? Rentas de una propiedad? Esos ingresos se suman a tu total y aumentan la retención. Por eso algunos meses retienen más que otros.
Número de Pagas
Si cobras 12 pagas mensuales o 14 (con pagas extras), el cálculo cambia. La Agencia Tributaria usa tablas diferentes según si la paga es mensual, semanal o anual.
Modelo 145 Actualizado
Ese formulario que completaste al empezar el trabajo. Si tu situación cambió y no lo actualizaste, la retención será incorrecta. Muchas personas pierden dinero por no revisar este documento anualmente.
Entendiendo tu Nómina Mes a Mes
Cuando recibes tu nómina, ves dos cifras principales: el salario bruto (lo que ganaste realmente) y el salario neto (lo que entra en tu cuenta). Entre medio están las retenciones. No es solo IRPF — también están las cotizaciones a Seguridad Social que corre a tu cargo, que rondan el 6.35% de tu bruto. Eso sí es impuesto directo, no adelanto.
La retención de IRPF aparece como un porcentaje variable. Un trabajador con 24.000 euros brutos anuales podría ver retenido un 10-12% mensualmente. Otro con 45.000 euros podría tener un 18-20%. Y aquí está la clave: esos porcentajes son aproximaciones. La Agencia Tributaria sabe que durante el año habrá variaciones, bonificaciones, cambios en tu situación. Por eso existe la Declaración de la Renta: es el ajuste final donde se rectifica todo.
Si trabajaste solo 8 meses del año, si recibiste una paga extra no prevista, si tu pareja también trabaja y tienen ingresos combinados altos — todo eso se ajusta en abril cuando presentas la renta. Es completamente normal que después de hacer la declaración debas dinero o te devuelvan. Eso significa que el sistema funcionó: retuvo un adelanto durante el año, y ahora ajusta la cuenta real.
Qué Puedes Hacer si Crees que Retienes Demasiado
Revisa tu Modelo 145
Pide una copia a tu empresa. Verifica que tus datos sean correctos: estado civil, hijos, vivienda habitual. Si algo cambió desde que lo completaste, solicita una actualización inmediatamente.
Consulta tu Certificado de Retenciones
Tu empresa te lo proporciona en enero para la declaración de la renta. Suma todas las retenciones del año anterior. Si ese total parece alto, tienes base para solicitar una corrección.
Solicita Cambio de Retención
Completa un nuevo modelo 145 con la información actualizada. Si tienes deducciones importantes (hipoteca, hijos, donaciones), decláralo. Tu empresa recalculará la retención mensual. El cambio entra en vigor el mes siguiente.
“La retención de IRPF no es dinero perdido. Es un sistema que protege tanto al Estado como al trabajador. Entienderlo te permite tomar decisiones mejores sobre tu dinero.”
Puntos Clave que Debes Recordar
- La retención es un adelanto de impuestos, no un gasto final. Se ajusta en la Declaración de la Renta.
- Tu situación familiar, salario y deducciones afectan directamente el porcentaje que te retienen cada mes.
- El modelo 145 es el documento que controla tu retención. Actualízalo siempre que tu situación cambie.
- Si recibes demasiado poca retención durante el año, podrías deber dinero en abril. Revisa periódicamente.
- Tienes derecho a solicitar cambios en la retención. No esperes a la renta para actuar si sabes que es incorrecta.
Aviso Importante
La información contenida en este artículo es de carácter educativo e informativo. No constituye asesoramiento fiscal, legal ni financiero personalizado. Las retenciones y cálculos de impuestos pueden variar según tu situación específica, cambios en la legislación fiscal, y tu comunidad autónoma. Para cuestiones concretas sobre tu nómina o declaración de impuestos, consulta siempre con un asesor fiscal certificado o la Agencia Tributaria. Este contenido se basa en información disponible en febrero de 2026 y puede estar sujeto a cambios.
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